Belanja kerja yang ejen boleh tuntut (dan yang tak boleh)
- Belanja yang dikeluarkan untuk menjana komisen boleh ditolak daripada pendapatan komisen.
- Belanja bercampur (contohnya telefon dan kereta) hanya boleh ditolak bahagian kerja sahaja.
- Belanja melayan pelanggan biasanya hanya 50% boleh ditolak. Simpan resit untuk semuanya.
Prinsip asas
Belanja boleh ditolak jika ia dikeluarkan sepenuhnya dan semata-mata untuk menjana pendapatan perniagaan anda. Belanja peribadi tidak boleh ditolak. Belanja untuk membeli aset (telefon, laptop, kereta) tidak ditolak terus, tetapi dituntut melalui elaun modal mengikut peraturan tersendiri.
Belanja yang biasanya boleh ditolak
| Belanja | Catatan |
|---|---|
| Petrol, tol, parking | Untuk berjumpa pelanggan, ke pejabat agensi, seminar. Jika kereta juga untuk peribadi, tolak peratus kegunaan kerja. |
| Bil telefon & internet | Bahagian kegunaan kerja sahaja, contohnya 70%. |
| Iklan & promosi | Iklan Facebook atau Instagram, risalah, kad nama, banner. |
| Lesen, peperiksaan & yuran keahlian | Lesen ejen, peperiksaan kelayakan, yuran persatuan profesional berkaitan. |
| Latihan & seminar | Kursus yang berkaitan dengan kerja ejen anda. |
| Alat tulis & cetakan | Cetakan dokumen pelanggan, fail, alat tulis. |
| Makan / melayan pelanggan | Biasanya 50% sahaja boleh ditolak. |
| Langganan perisian kerja | Contohnya app untuk urus rekod dan pelanggan. |
Belanja yang tidak boleh ditolak
- Belanja peribadi dan keluarga
- Saman trafik dan penalti
- Pakaian harian, walaupun dipakai semasa bekerja
- Bahagian peribadi bagi belanja bercampur
- Harga beli telefon, laptop atau kereta secara terus (guna elaun modal)
Cara kira belanja bercampur
Contoh: bil telefon RM158 sebulan, dan anggaran 70% digunakan untuk urusan pelanggan.
RM158 × 12 bulan × 70% = RM1,327.20 boleh ditolak setahun.
Peratus itu mestilah munasabah dan boleh dijelaskan jika ditanya. Rekod ringkas, seperti log perjalanan berjumpa pelanggan, membantu menyokong peratus kegunaan kereta.
Kenapa resit penting
Tuntutan tanpa bukti boleh ditolak jika anda diaudit, dan anda mungkin perlu bayar cukai tambahan serta penalti. Resit kertas mudah pudar. Ambil gambar resit sebaik sahaja anda terima. Baca: Simpan resit 7 tahun.
Bagaimana Docmin membantu
- Kategori siap untuk ejen: petrol, tol, telefon, iklan, makan pelanggan (50%), hadiah, lesen dan lagi
- Pilihan Boleh Tolak Cukai 100% / 50% / Tidak, dan peratus kegunaan kerja
- Snap resit: AI isi jumlah, tarikh, kedai dan kategori, dan gambar disimpan dalam Google Drive anda
Akses penuh 30 hari, tanpa kad kredit. Data dalam peranti dan Google Drive anda sendiri.
Artikel ini ialah panduan umum dalam bahasa mudah, berdasarkan peraturan cukai yang diketahui pada tarikh kemas kini. Ia bukan nasihat cukai profesional. Peraturan dan tarikh boleh berubah. Rujuk laman rasmi LHDN atau ejen cukai berdaftar untuk keadaan anda.